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复利现值系数【精品】文库吧文档共享平台

2019-05-04 格式:DOC

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1、 q* o( ` Q" } 则会有 (-A)/(B-A)=(X-%)/(%-%) q% c' n: \??R# r。 W. X解方程可得X,即为所求的% + ~$ K J l, i 。 - _, X, p% G, L/ L& c : u e, O f e W??I$ f年金现值系数(P/A,i,n)=[-(+i)-n]/ i O z??n。 s% t??U { N( r 复利现值系数(P/F,i,n)=(+i)-n , i R" g- \, o B??} S ========================================================/ Y% n% I' J x+ _ W c* L, F$ ] ===========================================================, Q r( O- 。 d, I& v v' v 年金终值就是你每年。

2、系数 ' I: Q" J% J \* o Q。 \" k资本回收额=年金现值/年金现值系数 , W V L o J c u+ J 即付年金终值=年金*普通年金终值系数*(+i) L, p. v' p$ j, Y即付年金现值=年金*即付年金现价值系数(期数减,系数加) ^ N% K, i/ w) M( U递延年金是普通年金的特殊形式 C# g N+ v/ A M: j' p 三个公式不需要记,我是这样理解的。 T d y O: J o i* | 想想和普通和即付的区别,现值是期数减,所以咱们根据题目提示可以得出第年开始,年后,其实就是-=年,好了,这是第一步(年金部分),接着就要算前五年的间隔期(个)。经过我的讲解你明白啦,如果不明白,那你就把普通和即付年金之间的关系搞明白吧。 % \ U* d/ \ B% O/ z ~ - N R F l ~名义利率与实际利率 。 u$ n u R" a' e% B j以年。

3、时间价值。 - [- n- u m n' G (二)资金时间价值的计算 + x) F, g) z' 。 B) A D,基本概念与计算公式 ( f% H i {. x/ S()单利与复利 * T, Z* {- | T F. x计算利息有两种方法:按照利息不再投资增值的假设计算称为单利,按照利息进入再投资,回流到项目中的假设计算称为复利。 : U/ m- a d+ N# H, X* t f D, z 单利计算期末本利和为:F=P(+i×t ) s, G/ j+ g# d p) e 复利计算期末本利和为:F=P(+i)t : U J Z" N- Y. T: x L o单利和复利的期末本利和计算,也称为终值计算。单利和复利终值的倒数是其现值 ( C* i: ^' t U- H% G- u ()名义利率与实际利率 v [. H L/ e" H) \以年为计息基础,按照第一计息周期的利率乘以每年计息期数,就是名义利率。

4、在一段时期内每隔相等的时间投入的等额款项,比如住房租金的支付与收取,通常都是按照年金的原理进行的。按照一定的利?#22987;?#31639;到期的年金本利和的公式为: u g r+ B* E" 。 k??W+ FF=[A×(+ i )t-]/i式中(+ i )t-]/I称为年金终值系数,可以表示为:(F/A,I,T),从年金复利终值表中可查得系数值 N* f I, ^ F, d例题:如果某人在将来年的月日存入银行元,年利率为%,那么在第年的月日能够取多少钱。 本题中A=,t=,i=% 将已知条件代入以上公式,得到的结果是:F=A(F/A,i =%,t=)查表得 =×. =. | [+ Q' y- - F) L ()偿债基金的计算 , B I- L" v F" k偿债基金是为了应付若干年后所需要的一?#39318;式穡?#22312;一定时期内,按照一定的利?#22987;?#31639;,每期应该提取的等额款项。即为了在t年内积累资金F元,年利率为i,计算每年投入多少资金。偿债基金是年金复利值。

5、样解的:设该债券的实际利率为r,则可以列出: d: }/ {% p M*(+r)-+*(+r)-+*(+r)-+*(+r)-+(+)*(+r)-= $ l/ P/ r: i" b% U* ]' |( I N 注:-,-,-,-,-是负次方,负次方,负次方....不会打小的 q x' S D Z采用插值法,可以计算得出r=% 。 j- R$ m M ^* R ] Z) { 在财务管理中叫?#27493;?#20869;插法,相信你考中级或注会时应该学了吧,在会计中这个不要求掌握,出题时会告诉你的 # N t E | F上面的公式也可以写成 - k P/ W A。 G S*(P/A,r,)+*(P/F,r,)= . Y* j" |( Z+ G- S( h( x 查年金现值系数表和复利现值系数表,将%代入r,正好等于 , A- _ I/ q# ^& i K是说把R分别设为一个数.用这个数带入你上面的公式来求.直到你所求的值和你的近似为止.|(最。

6、?#22987;?#31639;,在一段时间内每相等的时间应该提取的等额款项。资本回收系数是年金现值系数的倒数,则资本回收值的计算公式为: d$ U# \* h) w/ K。 B C" bA=P×i(+i)t/[(+i)t-] w x l+ P: T A 注意:年金系数可以通过查表方式得到 [. p" p, \# R( O( d c O, U& B P& D* z' f D& f x$ J 年月日,XYZ公司支付价款元(含交易?#24310;?从活跃市场上购入某公司年期债券,面值元,票面利率.%,按年支付利息(即每年元),本金最后一次支付.合同约定,该债券的发行方在遇到特定情况时可以将债券赎回,且不需要为提前赎回支付额外款项,XYZ公司在购买该债券时,预?#21697;?#34892;方不会提前赎回. a r& _( X S。 a r书上是这。

7、i )t 为终值系数或复利系数,表示为(F/P,i,t),复利终值系数可以由现值系数表直接查出,用于复利值计算。 [+ _* W+ `# T$ \: F()现值的计算 & j, `' C, 。& H) s* Y& l W现值是未来的一?#39318;式?#25353;一定的利?#22987;?#31639;,折?#31995;?#29616;在的价值。现值的计算公式正下好相反,即: & i, \。 M% f+ A& z/ g P/F=/(+ i )t式中的/(+ i )t 为现值系数,表示为 * Y( I y: { B% t m??A [& e$ _ (P/F,I,t),现值系数可以由现值系数表直接查出,用于现值计算。 a c- v X& N$ ~()年金复利值的计算 Q t+ [" }' f, o/ \ T 年金,代号为A,指在一定时期内每隔相等年收支金额。每期的金额可以相等,也可以不等,相等时称为等额年金,不相等时称为不等额年金,如果没有特别?#24471;鰨?#19968;般采用的年金指的是等额的金。年金复利值是。

8、的时间价值是同等数量的资金随着时间的不同而产生的价值差异,时间价值的表现形式是利息与利率。投资项目一般寿命期较长,所 % F) J( X E+ P k Z/ g a) C) l/ r 以在项目评估中不得不考虑资金的时间价值,以确定不同时点上项目的收与成本。这就是使用资金时间价值的意义。 A K/ r& w) {, u% M,资金时间价值的来源 ) ] w l h, }% ~* z 从不同的角度出发,资金的时间价值可以被认为有两个来源:首先,资金只有被投入到实际生产过程中,参与生产资本的运动才会发生增值,将货币资金保存在保险柜中永远也不会产生出任何价值。其次,按照西方经济学中的机会成本理论,资金时间价值的存在是由于资金使用的机会成本。从投资者或资金持有者的角度来说,在一定的期限内,资金最低限度可以按照无风险利率实现增值,即银行存款利率。因此真?#26723;?#36164;金额至少等于期末的同等资金加上期间的利息额,这种社会资金的增值现象,人们将其称为资金的。

9、钱的金额,而年金现值则是指,如果你想在未来的若干年内,每隔相等的一个时间段都能拿到一?#23454;?#25968;量的钱的话,那么现在必须去银行存多少钱。) & B n$ v A: ~/ h' L* m ( l `- t Y: Y N" 。复利终值=现值*复利终值系数 - s) E- n L ]* x 。# W复利现值=终值*复利现值系数 - J. G Q K" B$ O. Y b。 z 年金就是等额+定期+系列 `??j+ ] j z+ n/ z。 e??G 年金和复利的关系,年金是复利和 P: V& i) S, F o x s q年金的形式:普通(期未),即付(期初),递延(有间隔期),永续(无终值) ( g* p w$ H" N) N/ B 普通年金终值=年金*年金终值系数 U o w??x$ i% y$ E- A 偿债基金年金=终值/年金终值系数 % ^ h a [: r X??k I- a g普通年金现值=年金*年金现值。

10、复利现值系数=/(+i)^n=(p/s,i,n) x" [' ^: s" N, O- x( F其中i为利率,n为期数 % O/ A/ | v N* } }* g N/ `: p 。 f }: N, C y" [* X- P 这是一个求未来现金流量现值的问题 : z) [, g( r+ D: Z(+r)^- +(+r)^- +(+r)^- +(+r)^- +(+)(+r)^- = J, j J/ ]% O+ o。 F: j*(P/A,I,)+*(P/F,I,)= / d/ U" C/ f R, a X 第一个(P/A,I,)是年金现值系数 ??P。 r: j" w _ w N l. ] 第二个(P/F,I,)是复利现值系数 n, W, Y* J g( O??v ^一般是通过插值测出来 - p r) u, D I/ a/ N: `. F 比如:设I=%会得一个答案A,大于,设I=%会得另一个答案B,小于 。

11、投入相等量的款项,按照活期存款利率.%算,存个年后全部拿出,到时候你可以得到的数额。 , h/ v% v: ] B& I比如你每年存款万,存年,年利率.%,那么你的年金终值就是 z r??s# x `. J& ` *(F/A,.%,)=+*(+.)+...+*(+.)次方 c l K s ~, j. G F 年金现值是相反计算,就是你每年投入相等量的款项,按照活期存款利率.%算,存个年后全部拿出,到时候你能拿到这?#26159;?#37027;么,年金现值就是指的是这?#26159;?#25918;在今天,它值多少钱。 ' y??W* T。 n E ] \+ D" K比如你每年存款万,存年,年利率.%,那么你的年金现值就是 + M L) G {' p$ F T??G *(P/A,.%,)=+/(+.)+...+/(+.)次方# s+ I ]) F B L e (打个比方说白一点,年金终值就是指,如果你每隔相等的一个时间段存下相等数量的钱,等若干年后你能够从银行拿到的。

12、为计息基础,按照第一计息周期的利率乘以每年计息期数,就是名义利率,是按单利的方法计算的。例如存款的月利率为.%, 年有月,则名义利率即为.%×=.%实际利率是按照复利方法计算的年利率。例如存款的月利率为.%, 年有月,则名义利率为. %,即(+.%)-=.%,可见实际利率比名义利率高。在项目评估中应该使用实际利率。实际利率与名义利率按照下面的公式换算: # M% z A z R j: f [$ s U, P ER(实际利率)=(+NRn(名义利率)÷n)- n# T( v??P- l+ _ D。 A 在公式中,若n=,相当于每年计息一次,名义利?#23454;?#20110;实际利率,当n>时,ER>NR $ h P F: } O- g S g& F, Z' f d G d. a E+ a m d + _+ b G& _ L i& h e. \??M- ^ (一)资金的时间价值的含义和来源 # z j- l d t ]& k# a , 含义。资金。

13、是按单利的方法计算的。例如存款的月利率为.%, 年有月,则名义利率即为.%×=.%实际利率是按照复利方法计算的年利率。例如存款的月利率为.%, 年有月,则名义利率为. %,即(+.%)-=.%,可见实际利率比名义利率高。在项目评估中应该使用实际利率。实际利率与名义利率按照下面的公式换算: . e, ^ h+ G& N& e H W( qER(实际利率)=(+NRn(名义利率)÷n)- % {: z Q O# x ] f [ C" N 在公式中,若n=,相当于每年计息一次,名义利?#23454;?#20110;实际利率,当n>时,ER>NR ) w N _" S, ~: c,资金时间价值的计算 - a" \。 {# {, E \ ~ ()复利值的计算 $ q+ W f$ E p P??y% j* [ 复利值是现在投入的一?#39318;式?#25353;照一定的利?#22987;?#31639;,到计算期末的本利和。复利终值的计算 I. {' |. M 。公式如下:F=P(+ i )t式中的(+ 。

14、终值的倒数,其计算公式可由年金复利公式推出: . b- f } ^, X A=F× i /[(+ i )t]-式中的(i /[(+ i )t]-)是偿债基金 。 m. |, k: `' s 系数,可以通过查系数表得到。例如,如果要在年后想得到包括利息在内的亿元,年利率为%,问每年应投入的资金是多少。查偿债基金系数表得到A/F,%,)=.所以:A=F(A/F,%,)=×.=.(亿元) : f N( n( W, i* Y d' ~% i [ ~()年金现值的计算 ??V G e+ t o j 年金现值是指在一段时间内每隔相等的时间投入的款项,按照一定的利?#22987;?#31639;,折?#31995;?#29616;在的价值。其计算公式为: : c { j$ E Z M P=A×[(+i)t-]/[i(+i)t] { b p o??H a# b" m I% k) O()资本回收的计算 P, H% k B。 F Q a资本回收只是为了回收现在投入的一?#39318;式穡?#25353;照一定的利。

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